Anexos del F-07: guía completa
El formulario F-07 (V14, vigente desde enero 2025) requiere hasta 19 anexos en formato CSV con el detalle de las operaciones del período. Esta guía explica qué va en cada uno, cuándo aplica y cómo debe estructurarse el archivo.
¿Qué son los anexos del IVA?
Los anexos son archivos CSV que acompañan al formulario principal F-07. Contienen el detalle transacción por transacción de ventas y compras del período. El Ministerio de Hacienda los utiliza para cruzar información entre contribuyentes y detectar inconsistencias.
Cada anexo tiene su propia estructura de columnas definida en el Manual de Anexos del IVA publicado por Hacienda. Un error en el formato, en el NIT o en el correlativo puede generar observaciones o rechazo del archivo.
Anexos de Ventas
Ventas a Contribuyentes
Detalla todos los Comprobantes de Crédito Fiscal (CCF) emitidos en el período, incluyendo notas de débito y crédito a contribuyentes.
Ventas a Consumidor Final
Detalla las facturas de consumidor final emitidas. Se agrupan por correlativo inicial y final cuando son consecutivas del mismo día.
Exportaciones
Aplica a contribuyentes que realicen exportaciones de bienes o servicios. Las exportaciones están gravadas con tasa cero de IVA.
Ventas por Cuenta de Terceros
Para contribuyentes que actúen como agentes o mandatarios vendiendo en nombre de terceros.
Anexo de Compras
Compras internas
Todos los CCF, facturas de sujeto excluido y otros documentos recibidos de proveedores locales. Es la base para calcular el crédito fiscal del período.
Importaciones
Para compras realizadas a proveedores del exterior. Se declara el IVA pagado en la importación según la declaración de aduana.
Anexo XIX: Anulados y Extraviados
Este es el anexo más frecuentemente mal preparado. Se usa para declarar documentos que no se emitieron correctamente y deben quedar sin efecto en el período.
Tipo A — Anulados
Documentos emitidos y luego anulados en el mismo período o en un período posterior. El receptor debe también anularlo en su registro de compras.
Tipo X — Extraviados
Correlativos asignados pero no emitidos (documentos de talonario perdido o deteriorado). Se declaran para que Hacienda no los interprete como ventas omitidas.
Tipo D — DTE Invalidado
Documentos Tributarios Electrónicos que fueron invalidados en el sistema de Hacienda. Se declaran con el código de invalidación correspondiente.
El Anexo XIX se sube en la pestaña "Por Archivo" del portal F-07, en la sección de "Documentos Emitidos, Anulados o Extraviados". Es un archivo CSV separado de los anexos de ventas.
Estructura de los archivos CSV
Todos los anexos siguen reglas comunes de formato definidas en el Manual de Anexos F-07 V14:
Formato
Errores comunes
Genera tus anexos sin armar los CSV manualmente
RapiTax produce los archivos CSV de cada anexo directamente desde los documentos que subes. El formato, los campos y los montos quedan correctos desde la primera vez.